矯正の費用、医療費控除は使える？
日本橋歯ならび矯正歯科の院長、松浦です。矯正の費用について調べていると「医療費控除」という言葉を目にした方も多いと思います。使えるのか、いくら戻るのか、どう手続きするのかを整理しました。
矯正治療でも、かみ合わせや咀嚼・発音などの”機能的な必要性”が認められる場合は、医療費控除の対象になることがあります。会社員の方も、年末調整とは別に、ご自身で確定申告をする必要があります。
この記事では、次のことをお伝えします。
- 医療費控除とはどんな制度か
- 矯正治療が対象になるケース・ならないケース
- 控除額の計算方法と、戻る金額の目安（仮の数字での計算例）
- 対象になる費用・ならない費用
- 確定申告のやり方（ステップ）
- よくあるご質問（FAQ）
※この記事は一般的な仕組みを説明したものです。税制は改正されることがあり、対象になるかどうかの個別の判断は、所轄の税務署や国税庁の情報でご確認ください。
1. 医療費控除とは？
医療費控除は、1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えたときに、確定申告をすることで所得税・住民税の負担が軽くなる制度です。
自分の分だけでなく、生計を一にする配偶者や家族のために支払った医療費も合算できます。矯正治療は数年にわたることが多いため、その年に支払った額が対象になります。
2. 矯正治療は対象になる？ならない？
矯正治療が医療費控除の対象になるかどうかは、治療の目的や内容によって判断されます。
対象になり得るケース
- かみ合わせや咀嚼・発音など、機能面の問題を改善するための矯正
- 発育段階にあるお子さんの歯並び・かみ合わせを整えるための矯正
対象になりにくいケース
- 見た目の改善のみを目的とする矯正
大人の矯正でも、機能面の必要性が認められる場合は対象になることがあります。判断の根拠になるのは診断の内容です。医師の診断書が必ず必要というわけではありませんが、必要に応じてご相談ください。最終的に対象になるかどうかは、所轄の税務署の判断によります。
3. いくら戻る？ 計算方法
医療費控除額の計算式
医療費控除額 ＝（1年間に支払った医療費の合計 − 保険金などで補填される金額）−（10万円 ※その年の総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等の5%）
控除額の上限は200万円です。
「控除額」がそのまま戻るわけではありません
医療費控除額そのものが返金されるのではなく、控除額 × その人の所得税率が、所得税が軽くなる金額の目安です。あわせて、翌年度の住民税も軽くなります（おおむね控除額の10%程度）。
計算例
以下は、計算方法を説明するための仮の数字です。実際の金額は、その年の医療費や所得、税率によって変わります。
| 項目 | 金額（仮） |
|---|---|
| 1年間に支払った矯正の医療費 | 60万円 |
| 保険金などで補填される金額 | 0円 |
| 差し引く額 | 10万円 |
| 医療費控除額 | 50万円 |
| 所得税の軽減の目安（所得税率20%の場合） | 50万円 × 20% ＝ 10万円 |
| 翌年度の住民税の軽減の目安 | 50万円 × 10% ＝ 5万円 |
| 合計の目安 | 約15万円 |
4. 対象になる費用・ならない費用
| 対象になるもの（例） | 対象にならないもの（例） |
|---|---|
| 装置料、精密検査・診断料、調整料、保定装置代 | 見た目の改善のみを目的とする費用 |
| 通院のための公共交通機関の交通費 | 自家用車で通院した場合のガソリン代・駐車場代 |
| 治療に必要な薬代 | デンタルローンの金利・手数料にあたる部分 |
デンタルローン・分割払いの場合
- デンタルローン：信販会社が立て替えて支払った金額は、立替払いのあった年（ローン契約が成立した年）の医療費控除の対象になるとされています。信販会社の契約書の写しや年間の支払明細書を保管しておきましょう。
- 院内の分割払い：実際に支払った年ごとに、その年の支払額が対象になります。
5. 確定申告のやり方
会社員の方も、医療費控除は年末調整では受けられません。ご自身で確定申告をします。
- 1年分の医療費の領収書を集める：1月1日〜12月31日に支払った分。生計を一にする家族の分も合算できます。
- 「医療費控除の明細書」を作成する：健康保険組合などから届く「医療費のお知らせ（医療費通知）」があれば、記入を簡略化できます。
- 確定申告書を作成する：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」やe-Tax、または税務署で作成できます。
- 期限内に提出する：翌年の確定申告期間（例年2月16日〜3月15日ごろ）。給与所得者が還付を受けるための申告は、その年の翌年1月1日から5年間できます。
- 領収書は自宅で5年間保管する：明細書を提出すれば、領収書の提出は不要です（求められたときに提示できるよう保管します）。
6. 矯正治療で知っておきたいリスク・副作用
費用の話とあわせて、矯正治療のリスク・副作用も知っておくことが大切です。矯正治療には次のようなリスク・副作用が知られています。
- 装置を付けた後や調整後の数日間、歯の痛みや違和感が出ることがあります。
- 装置が粘膜に当たり、口内炎ができることがあります。
- 歯みがきがしにくくなり、むし歯や歯ぐきの炎症が起こりやすくなることがあります。
- 治療の経過で、歯の根が短くなる（歯根吸収）ことがあります。まれに歯の神経が弱ってしまうことがあります。
- 装置を外した後、歯が元の位置に戻ろうとする（後戻り）ことがあります。保定が必要です。
- 顎の関節に症状が出ることや、当初の計画どおりに歯が動かず、治療期間が延びることがあります。
- 歯並び・かみ合わせ・骨格の状態によっては、希望する方法では対応が難しい場合があります。
7. よくあるご質問（FAQ）
Q. 大人の矯正でも医療費控除は使えますか？
A. かみ合わせや咀嚼・発音などの機能面の改善を目的とする矯正は、大人でも対象になることがあります。見た目の改善のみを目的とする場合は対象外とされています。判断は治療の目的や内容によります。
Q. 子どもの矯正は対象になりますか？
A. 発育段階にあるお子さんの歯並び・かみ合わせを整えるための矯正は、一般に医療費控除の対象になるとされています。詳しくは所轄の税務署にご確認ください。
Q. 診断書は必要ですか？
A. 医療費控除の申告に、医師の診断書の添付が必ず求められるわけではありません。ただし、税務署から治療の目的について確認を受けることがあります。必要に応じてご相談ください。
Q. デンタルローンで支払った場合はどうなりますか？
A. 信販会社が立て替えて支払った金額は、立替払いのあった年（ローン契約が成立した年）の医療費控除の対象になるとされています。ローンの金利・手数料にあたる部分は対象外です。院内での分割払いの場合は、実際に支払った年ごとに、その年の支払額が対象になります。
Q. 共働きの場合、夫婦どちらで申告すればよいですか？
A. 生計を一にしていれば、実際に医療費を負担した人が申告できます。一般に所得税率の高い人が申告するほうが軽減額は大きくなりますが、条件によって異なります。
Q. カウンセリング料や通院の交通費は対象になりますか？
A. 治療のために支払った検査・診断料や装置料などは対象になります。通院のための公共交通機関の交通費も対象です。一方、自家用車で通院した場合のガソリン代や駐車場代は対象外とされています。
Q. 何年前までさかのぼって申告できますか？
A. 給与所得者が還付を受けるための申告（還付申告）は、その年の翌年1月1日から5年間できます。過去に申告し忘れていた年があれば、さかのぼって申告できる場合があります。
8. まとめ
- 医療費控除は、1年間に支払った医療費が一定額を超えたときに、確定申告で所得税・住民税が軽くなる制度です。
- 矯正治療でも、かみ合わせや咀嚼・発音などの機能面の必要性が認められる場合は対象になることがあります。見た目のみが目的の場合は対象外とされています。
- 控除額は「1年間の医療費 −（保険金等の補填）− 10万円（または総所得の5%）」で、上限は200万円です。
- 戻るのは控除額そのものではなく、控除額 × 所得税率 が所得税軽減の目安で、住民税も翌年軽くなります。
- 装置料・検査料・調整料・保定装置代・公共交通機関の交通費などが対象で、自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外です。デンタルローンは契約した年の対象です。
- 会社員の方も年末調整では受けられません。確定申告で「医療費控除の明細書」を作成し、領収書は5年間自宅で保管します。
- 税制は改正されることがあります。個別の判断は所轄の税務署・国税庁の情報でご確認ください。
矯正の費用そのものの考え方については、料金ページもあわせてご覧ください。
この記事を書いた人
松浦 彰子（まつうら あやこ）／日本橋歯ならび矯正歯科 院長
- 日本矯正歯科学会 認定医（2014年取得）
- 2008年 日本歯科大学 卒業
- 2009年 東京歯科大学矯正歯科 入局
- 2016年 都内近県の複数の矯正専門クリニックにて、舌側矯正・マウスピース矯正の診療に従事
- 2026年2月 日本橋歯ならび矯正歯科 開院
相談のご予約
矯正の費用や治療方法が気になる方は、まずはカウンセリングでご相談ください。現在の歯並びの状態、考えられる治療方法、費用と期間の目安をご説明します。
- ご予約：Web予約はこちら
- お電話：070-5350-8711（診療時間内）
- 所在地：東京都中央区日本橋大伝馬町7-1（小伝馬町駅から徒歩1分／人形町駅から徒歩3分／馬喰横山駅から徒歩4分）
